При анализе кредитных проектов аграрных предприятий изучаются факторы риска, которые влияют на своевременность выполнения заемщиком обязательств по кредитному договору. Основную долю таких факторов занимают агропромышленные показатели деятельности предприятия.
Агропромышленные показатели зависят от специфики деятельности предприятия. Они характеризуют особенности ведения аграрного бизнеса. Наименее рискованным есть кредитование предприятий с диверсификационной деятельностью и, соответственно, независимыми источниками поступления денежных средств.
Предприятия, которые имеют не менее двух дополнительных источников доходов, можно отнести к хозяйствам с диверсификационной деятельностью.
Важным фактором, влияющим на платежеспособность заемщика, является наличие дополнительных источников дохода. Можно выделить несколько важных источников дохода от реализации продукции:
- продукция растениеводства;
- продукция животноводства;
- работы и услуги;
- продукции переработки;
- торговля.
Весомым можно назвать такой источник дохода, который занимает не менее 10% от валовых доходов хозяйства.
Наличие собственных земель у заемщика является важным преимуществом для кредитования. Предприятие, которое имеет в своей собственности или в долгосрочной аренде более 75% используемой земли, можно считать обеспеченным.
С целью контроля размера посевных площадей данные кредитного проекта сверяются со справкой регионального управления сельского хозяйства при местной государственной администрации.
Обеспечение хозяйства техникой – важный фактор для решения вопроса о выдаче кредита. Современное сельское хозяйство невозможно без применения сложной техники. Наличие сельскохозяйственной техники увеличивает уровень производства и минимизирует затраты при уборке урожая.
При анализе бизнес-плана заемщика проверяется наличие всей техники, которая используется хозяйством, ее рабочее состояние.
Перед выдачей кредита также проверяется качество складских помещений для сохранности готовой продукции. При этом анализируется расшифровка основных средств заемщика и договоров ответственного хранения готовой продукции.
К агропромышленным факторам, которые свойственны как растениеводству, так и животноводству, относится сезонность и необходимость своевременного проведения сельскохозяйственных работ.
Несвоевременное выполнение посевной может существенно повлиять на урожайность культур и на размер полученных доходов. С целью анализа своевременности посева культур составляются графики проведения полевых работ для каждой культуры.
Бизнес-план заемщика – аграрного предприятия должен учитывать расходы для приобретения необходимых химических препаратов, горючего, запчастей, удобрений, гербицидов и других материалов.
Погодные условия существенно влияют на уровень урожайности культур и продуктивность животных. За базовую урожайность принимается средняя урожайность по региону за последние три года.
При изучении бизнес-планов для животноводческих хозяйств проводится анализ продуктивности животных. Для этого используются данные региональных управлений сельского хозяйства за последние три года по региону, средней продуктивности стада конкретного хозяйства за последние три года.
Для расчета окупаемости кредитного проекта используются данные о зачисленных суммах на расчетные счета заемщика.
Одним из важных факторов, влияющих на своевременность выполнения обязательств по кредитному договору, является наличие у заемщика замкнутых циклов производства и переработки продукции.
Наличие у клиента собственных мельниц, пекарен, крупорушек, цехов по производству подсолнечного масла дает возможность заемщику получать дополнительные доходы, которые не зависят от текущего производства хозяйства.
Учитывая сезонность производства сельскохозяйственной продукции, проводится анализ финансовой отчетности, как на последнюю отчетную дату, так и в динамике за последние три года.
Соответствие среднемесячных оборотов на счетах клиента размеру кредита является также фактором минимизации рисков невыполнения взятых на себя обязательств по кредитному договору.
Для анализа кредитного проекта определяется размер среднемесячных оборотов по текущим счетам за последние двенадцать месяцев. Причем, при расчете учитываются обороты счетов, открытых во всех банках.
При выполнении обязательств необходимо учитывать не только сумму нового кредита, но и обязательства перед кредиторами, срок выполнения которых раньше или совпадает со сроком погашения кредита. Суммы бартерных расчетов увеличивают риск непогашения кредита.
Таким образом, при анализе кредитного проекта изучаются наличие у заемщика дополнительных источников дохода, наличие собственных или находящихся в долгосрочной аренде земель, обеспечение заемщика техникой, обеспечение необходимыми площадями для хранения готовой продукции, сезонность производства, соблюдение технологии проведения агротехнических мероприятий, природные факторы и урожайность, наличие замкнутых циклов производства и переработки продукции.