Имущественный налоговый вычет в большинстве своем является юридическим термином, описанным в российском Налоговом кодексе. Данное выражение означает, что при покупке недвижимости в кредит заемщик получает возможность вернуть 13 процентов с ипотеки, то есть государство позволит ему не платить в течение определенного времени подоходный налог или вернет обратно ранее уплаченный. Рассмотрим подробнее как получить 13 % от ипотеки. Право на получение налогового имущественного вычета предусмотрено законом, а именно статьей 220 НК РФ.
Причем, с точки зрения законодательства, не имеет абсолютно никакого значения, на какие деньги эта недвижимость была куплена. То есть получить налоговый вычет могут не только те граждане, которым довелось приобрести жилье по программе ипотечного заимствования, но и простые покупатели, привлекающие для этих целей собственный капитал. Впрочем, в данной статье мы будет говорить о том, что такое 13 % от ипотеки и как вернуть уплаченные в качества налога деньги. Изначально вычет по ипотечному займу был не слишком значителен, но в виде меры по защите от финансового кризиса, который ударил по стране в 2008-2009 годах, государство в числе ряда других антикризисных мер существенно увеличило сумму имущественного вычета. В настоящий момент налоговый вычет достигает 2 миллионов рублей – на строительство дома или приобретение новой квартиры на территории России; до 3 миллионов рублей – при уплате процентов по целевым кредитным программам на строительство и покупку жилой недвижимости.
Кто может получить 13 процентов с ипотеки
Воспользоваться столь заманчивым предложением может каждый налогоплательщик. Возврат денежных средств из государственного бюджета происходит в размере, не превышающем фактически внесенный подоходный налог. Таким образом, если человек получает неофициальную заработную плату или его работодатель платит налогов меньше, то существует большая вероятность того, что при подаче заявления на получение подоходного налога обратно, гражданина может ожидать неприятный сюрприз. Аналогичная ситуация, если у заемщика есть дополнительные источники доходов, которые никак не декларируются, то есть налоги с них не платятся, разумеется, рассчитывать на получение 13% процентов от суммы ипотечного займа ему не стоит. Еще один нюанс. Кто может воспользоваться имущественным налоговым вычетом при жилищном кредите, оформленным на обоих супругов, ведь по договору кредитования они выступают в роли созаемщиков, а право собственности на объект недвижимости оформляется в равных долях? В данном случае возможность получить данную налоговую льготу предоставляется обоим супругам. Главное, чтобы в соглашении было указано, что покупателей два, и вносить кредитные платежи за квартиру должны обе стороны, причем поровну. Документов, разумеется, в этой ситуации придется собирать больше, однако это значительно увеличивает общую сумму денежной «помощи» от государства, тем более, если стоимость жилья более 2 млн. рублей.
13 процентов от ипотеки - как вернуть
Почему такое название - «имущественный налоговый вычет», а не просто «возврат налога», ведь по сути этот процесс таковым и является? Да потому что в России это организовано довольно «оригинально». Всю необходимую документацию необходимо подать не позднее 30 апреля каждого года, идущего за отчетным (в котором была куплена недвижимость) в местную налоговую инспекцию. Общая процедура расчета имущественного вычета выглядит следующим образом: заемщик указывает декларации 3-НДФЛ сумму полученных им доходов за прошедший год, после чего указывает сумму, на которую он может сократить доходы. Таким образом, простым арифметическим действием получается налогооблагаемый доход, иначе говоря, сумма дохода, исходя из которой будет происходить начисление налога. от оставшейся суммы. Однозначно, новый расчетный налог по сравнению с уплаченным в прошлом году будет меньше. Разница между фактически внесенным и расчетным — и является суммой подоходного налога, которая и подлежит возврату. Возникает вопрос, на сколько же можно сократить доход полученный ранее? Согласно Налоговому кодексу его сумма не должна превышать 2 миллионов рублей. При этом если заемщик оформлял ипотеку на покупку недвижимости в совместную собственность, то все понесенные траты автоматически умножаются на размер доли, которая принадлежит ему на праве собственности. То есть, максимальная сумма возврата одному лицу будет равна 260 000 рублей, если брать в расчет два миллиона (2 000 000 * 13 %). Как быть, если в год приобретения жилья подоходный налог меньше этой суммы? Все просто, заемщик может прийти с аналогичным заявлением через год или через два, до того момента, пока налоговая не отдаст все 260 000. Таким образом получается, что человек сначала платит налог в течение целого года, а потом ему весь год его возвращают. Также следует сказать, что по действующему налоговому кодексу воспользоваться таким вычетом российский гражданин может лишь один раз исключительно в отношении одного объекта недвижимости.
Ипотека: возврат 13 процентов - какие документы необходимо предоставить в налоговую?
- Справку с работы по форме 2-НДФЛ с суммой удержанных налогов
- Декларацию о доходах, полученных за прошлый год в форме 3-НДФЛ – фактически, это расчетная ведомость, с указанными данными о заработках за прошлый год по форме 2-НДФЛ, а также переводятся налоговые вычеты, которые заемщик вправе получить. В результате рассчитывается сумма налога, подлежащая возврату. Важно знать, что форма 3-НДФЛ ежегодно меняется. Найти актуальную версию всегда можно на сайте налоговой инспекции. На самом деле заполнять 3-НДФЛ не очень трудно – в ней довольно подробно прописан порядок заполнения и расчета. На интернет-ресурсе налоговой службы также можно найти актуальные формы деклараций и программное обеспечение, предназначенное специально для их заполнения.
- Заявление на возврат 13 процентов с ипотеки в котором, помимо всего прочего, заемщик должен указать в какой форме он желает получить налоговый вычет: одной суммой или же получить возможность не платить налоги, пока не закончится причитающееся сумма возврата. Второй вариант, разумеется, сложнее для бухгалтерии заемщика, однако для некоторых он может оказаться более подходящим.
- Копии платёжных документов, свидетельствующих о расходах при покупке имущества, если речь идет об ипотеке, возврат 13 процентов происходит исходя из копий платёжных документов, в которых указаны уплаченные проценты за пользование кредитом.
Документация, служащая основанием для возникновения у человека права получить 13 процентов от ипотеки:
- при строительстве или покупке дома – свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость;
- при приобретении квартиры – соглашение о покупке соответствующего жилья, акт о передаче заемщику квартиры или свидетельство о регистрации права на владение квартирой;
- при покупке земельного участка с целью последующего строительства – разрешение на проведение строительных работ на земельном участке;
- при погашении процентов по ипотечному займу - кредитный договор, заключенный с банком и график выплаты кредита. Если недвижимость покупалась в совместную собственность, то потребуется копия свидетельства о браке и соглашение обоих супругов о распределении налогового вычета между ними.
Так как же получить 13 процентов от ипотеки при выполнении всех вышеперечисленных пунктов? Предоставив все необходимые документы, остается дождаться, пока налоговая инспекция в течение месяца проверит достоверность предоставленных бумаг и обоснованность предоставления заемщику имущественного налогового вычета, после чего на указанные в заявлении реквизиты банковского счета перечисляются денежные средства, либо налоговая выдает уведомление для бухгалтерии предприятия, в котором работает заемщик, и в течение определенного времени с него не удерживают подоходный налог.